MWST-Abrechnung

Dieser Bericht ermöglicht es Ihnen, Ihre Mehrwertsteuer-Abrechnung automatisiert zu erstellen. Dazu hinterlegen Sie die Kontonummern aus Ihrem Kontenplan beim jeweils passenden MWST-Code. Die Abrechnung wird anschliessend automatisch auf Basis der in der Buchhaltung hinterlegten Steuersätze erstellt. Der Bericht lässt sich zudem mit anderen Berichten kombinieren.

1. Prozessschritt:

Allgemein

In den allgemeinen Einstellungen können Sie folgende Konfigurationen vornehmen:

1. Logo auf dem Bericht:
   • Kein Logo
   • Ihr eigenes Logo
   • ACEO-Logo
2. Seitenausrichtung:
   • Hochformat
   • Querformat
3. Währungsgenauigkeit:
   • Rundung auf einen Rappen genau
   • Rundung auf fünf Rappen genau
   • Rundung auf einen Franken genau
   • Rundung auf fünf Franken genau
   • Rundung auf zehn Franken genau

Hinweis:

Anzeige der Beträge:

• Für die effektive Abrechnungsmethode → Beträge werden mit dem Netto-Betrag abgebildet
• Für die Abrechnung nach Saldosteuersatz → Beträge werden mit dem Brutto-Betrag abgebildet

Umsatzberechnung

Für die Umsatzberechnung erfassen Sie alle Konten, die für Ihre MWST-Abrechnung relevant sind. Die Konten werden pro MWST-Code hinterlegt. Für jeden MWST-Code steht ein eigenes Eingabefeld zur Verfügung, in das Sie ausschliesslich die Kontonummer aus Ihrem Kontenplan eintragen. Beim Generieren des Berichts werden diese Kontonummern automatisch mit dem Kontenplan der ausgewählten Buchhaltung abgeglichen. Anschliessend werden die Saldi der gewählten Periode ausgewertet.

Fügen Sie Ihre Konten für den für Sie passenden Anwendungsfall zu folgenden MWST-Codes* hinzu:

• 200 (Total der vereinbarten bzw. vereinnahmten Entgelte)
• 205 (Entgelte die von der Steuer ausgenommenen Leistungen)
• 220 (Von der Steuer befreite Leistungen, u.a. Exporte)
• 221 (Leistungen im Ausland, Ort der Leistung im Ausland)
• 225 (Übertragungen im Meldeverfahren, Art. 38, bitte zusätzlich Form. 764 hochladen)
• 230 (Von der Steuer ausgenommene Inlandleistungen)
• 235 (Entgeltsminderungen wie Skonti, Rabatte usw.)
• 280 (Diverses, z. B. Wert des Bodens)

Ausnahmefälle

1. Effektive Abrechnungsmethode: Die Vorsteuerabzüge werden automatisch berücksichtigt und gemäss den in der Buchhaltung verwendeten Steuersätzen in die Abrechnung übernommen.
2. Effektive Abrechnungsmethode: Falls in einer Periode ausnahmsweise die MWST-Codes 900 für Tourismusabgaben, Entsorgungs- oder Wasserwerkbeiträge oder 910 für Spenden, Dividenden oder Schadenersatz verwendet werden, müssen diese Positionen manuell in der mit ACEO Business generierten MWST-Abrechnung resp. im Onlineformular der Steuerverwaltung ergänzt werden. Diese werden nicht automatisch in den Bericht übernommen.
3. Saldosteuermethode: Falls in einer Periode ausnahmsweise der MWST-Codes 415 für Vorsteuerkorrekturen (Gemischte Verwendung (Art. 30), Eigenverbrauch (Art. 31) sowie Korrekturen infolge Wechsel von der effektiven zur Saldo- oder Pauschalsteuersatzmethode) verwendet wird, muss diese Position manuell in der mit ACEO Business generierten MWST-Abrechnung resp. im Onlineformular der Steuerverwaltung ergänzt werden. Diese wird nicht automatisch in den Bericht übernommen.

Hinweis:

Um die MWST-Abrechnung automatisert von ACEO Business korrekt verwenden zu können, müssen Sie für jede dafür relevante Buchung mit einer hinterlegten Steuer verwenden.

2. Prozessschritt:

Kopf- & Fusszeilen Felder

Zusätzlich können Sie festlegen, welche Informationen in der Kopf- und Fusszeile des Exports angezeigt werden.

Für die folgenden Optionen kann individuell eingestellt werden, ob diese ein- oder ausgeblendet werden sollen:

• Berichtname
• Organisation
• Datum von
• Datum bis
• Exportiert am (Datum)

3. Prozessschritt:

Wenn Sie mehrere Berichte hinzugefügt haben, müssen Sie diese Einstellungen für jeden Bericht separat vornehmen. Hierfür wird für jeden weiteren Bericht ein zusätzlicher Prozessschritt hinzugefügt. Am Ende des Prozesses erhalten Sie immer eine Übersichtsseite mit allen Konfigurationen. Wenn alles korrekt ist, speichern Sie die Berichtsammlung.

Hinweis:

Sollten sich Ihre Anforderungen später ändern, können Sie die Einstellungen jederzeit anpassen. Die Änderungen wirken sich nur auf zukünftig erstellte Berichte aus. Bereits erstellte Exporte werden nicht rückwirkend angepasst.

*Weitere Erläuterungen zu den MWST-Codes:

Codes	Bezeichnung	Gesetzesartikel	Typische Beispiele
200	Total vereinbarte bzw. vereinnahmte Entgelte (weltweiter Umsatz)	Art. 18 Abs. 1 MWSTG	Verkäufe von Waren und Dienstleistungen im In- und Ausland, Lizenzgebühren, Beratungsleistungen
205	Von der Steuer ausgenommene Leistungen (Art. 21)	Art. 21 MWSTG	Ärztliche Leistungen, Versicherungsumsätze, Vermietung von Wohnraum, Unterricht
220	Steuerbefreite Leistungen mit Vorsteuerabzug (v. a. Export)	Art. 23 MWSTG	Warenexporte, Dienstleistungen an Empfänger im Ausland, internationale Transporte
221	Leistungen im Ausland / Ort der Leistung im Ausland	Art. 7–8 MWSTG	Beratungsleistung, deren Leistungsort im Ausland liegt
225	Übertragungen im Meldeverfahren	Art. 38 MWSTG	Umstrukturierungen, Übertragung von Vermögen oder Teilbetrieben
230	Von der Steuer ausgenommene Inlandleistungen ohne Option	Art. 21 i. V. m. Art. 22 MWSTG	Wohnungsvermietung ohne Option, gewisse Finanzdienstleistungen
235	Entgeltsminderungen	Art. 24 Abs. 1 MWSTG	Skonti, Rabatte, Gutschriften, Preisnachlässe
280	Diverses (z. B. Wert des Bodens, Ankaufspreise Margenbesteuerung)	Art. 24 Abs. 6 MWSTG, Art. 48 ff. MWSTG	Bodenanteil bei Immobilienverkauf, Ankaufspreise von margenbesteuerten Gebrauchtwaren